+7 (499) 788-16-17
+7 (495) 788-30-96

Как оформить налоговые каникулы для ИП



Сегодня открытие индивидуального предпринимательства в Российской Федерации имеет некоторые сложности. К таким трудностям относится материальное положение человека, который планирует открыть свой бизнес. Для поддержания малого бизнеса власти страны разработали специальную программу. К этой программе относится и введение налоговых каникул.

Что такое налоговые каникулы

Это законодательно установленное послабление на оплату налогов для индивидуальных предпринимателей. Благодаря этим послаблениям начинающий бизнесмен может проводить налоговый учет по нулевой ставке на протяжении определенного времени. Однако стоит учитывать, что налоговые каникулы не отстраняют человека от уплаты обязательных взносов в Пенсионный Фонд как за себя, так и за работающих на него лиц.

Правовая база, нововведения

Возможность использования льгот в налогообложении обусловлено Федеральным Законом №477 от 29.12.2014 г. Согласно этому нормативному акту воспользоваться налоговыми каникулами можно единоразово на протяжении определенного срока времени. Однако такая возможность имеется не во всех регионах России. Региональные власти субъектов, в которых допускаются льготы, имеют право корректировать условия выполнения нормативно правового акта на свое усмотрение. Корректировка прямо зависит от экономической ситуации в конкретном регионе.

Основания для получения каникул

Получить налоговые каникулы могут только те ИП, которые соответствуют следующим требованиям:

  1. Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано на человека первый раз в его жизни;
  2. Промежуток времени прошедший с момента регистрации предпринимательства должен составлять не более двух лет;
  3. Деятельность человека должна быть связана с определенными сферами. К ним относится производственная, научная и социальная;
  4. Прибыль от указанных сфер деятельности не может быть меньше 70% от полного дохода;
  5. Режимом налогообложения может быть только УСН и ПСН.

Выше перечислены только общие требования. Кроме них региональными властями могут быть введены требования, касающиеся полной годовой прибыли, размера штата сотрудников и т. п.

Человеку желающему получить налоговые каникулы нужно подробно разобраться в правилах установленных не только на федеральном уровне, но и на региональном.

Когда можно оформлять налоговые каникулы

Оформление данных льгот в налогообложении для ИП возможно только для начинающих. Предприниматель сможет получить их, если время с момента регистрации предпринимательства не превышает двух лет. Законодательством предусмотрен промежуток времени на протяжении, которого для ИП могут быть назначены такие каникулы. Это период с 2015 по 2020 год включительно.

Льготы при открытии ИП, УСН

Послабления в налогообложении могут предоставляться индивидуальному предпринимателю, который использует упрощенную систему. В этом случае ставка по налогу будет составлять 0.

Открываем ИП повторно, чтобы получить права на налоговые каникулы

Льготы являются хорошей поддержкой при ведении бизнеса. Средства, сэкономленные с учетом этих послаблений, бизнесмен может вложить в развитие своего дела. Поэтому некоторые предприниматели хотят закрыть ИП и открыть его снова для получения льгот. Однако необходимо знать, что такие действия ни к чему не приведут. Право на каникулы могут получить только те, кто зарегистрировался впервые. Причем процедура регистрации должна была проходить в то время, когда закон о каникулах уже вступил в законную силу. Поэтому те кто прекратил свою деятельность, а затем снова ее возобновил не получат права не платить налоги.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Для того чтобы воспользоваться правом на послабление налогообложения сначала нужно изучить региональные требования к возможной сфере деятельности и к ИП. Если бизнес человека подходит под эти критерии, он может обратиться в ФСН для получения каникул.

Как правильно оформить налоговые каникулы для ИП

Для оформления необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление на ведение отчетности по упрощенной системе. Сделать это можно не более чем через месяц после регистрации. На основании того, что ИП использует упрощенную систему в первые два года после регистрации, он может платить нулевую налоговую ставку.

Документы для оформления

При обращении в налоговую службу человеку нужно подать заявление на получение права использовать УСН. Определенных документов для прохождения процедуры не требуется.

Процедура оформления отпуска для физ.лица предпринимателя ИП

Для прохождения процедуры нужно выполнить несколько шагов:

  • Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в сфере которая подходит под региональные стандарты;
  • В течение одного месяца перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление;
  • Платить налоги по нулевой ставке.

Отдельное заявление на предоставление налоговых каникул не требуется.

Какие платежи придется оплатить, страховые взносы

Каникулы подразумевают собой только оплату налога по 0 ставке. Это не освобождает предпринимателя от уплаты других обязательных взносов таких как:

  1. Отчисления в пенсионный фонд Российской Федерации за себя и работников;
  2. Взносы в фонд социального страхования;
  3. Платежи за работников и др.

Сроки действия налоговых каникул

Послабления в уплате налогов действуют в течении двух лет или двух налоговых периодов. Получить их можно в период с 2015 по2020 год.

На какие виды деятельности распространяется льгота в Москве

Москва входит в число регионов, в которых предоставляется право на получение льготы. По состоянию на 2018 год к видам деятельности, которые подходят под региональные законы относится производство:

  • Одежды;
  • Спортивных товаров;
  • Товаров относящихся к продовольствию;
  • Готовой мебели;
  • Различного вида обуви.

На этом список предпринимательской деятельности по упрощенной системе не заканчивается.

Другие региональные особенности налоговых каникул

Несмотря на то, что налоговые каникулы утверждены на федеральном уровне решение о вводе их в конкретном субъекте принимают региональные власти. В связи с этим требования к ИП в разных регионах могут отличаться. Для того чтобы узнать действуют ли такие льготы на территории определенного региона нужно обратиться за информацией в налоговую службу. Сделать это можно как в личном присутствии, так и в телефонном режиме. Кроме этого необходимо учитывать, что виды деятельности подходящие для льготы также могут отличаться в зависимости от региона.

Если ИП во время налоговых каникул прекратит свою деятельность, последствия

В случае если человек решил прекратить свою предпринимательскую деятельность во время получения льготы, ее действие по отношению к нему будет прекращено. После повторной регистрации гражданин не получит права на льготу. Кроме этого действие льгот прекращается при нарушении ИП установленных региональными властями правил.

Советы начинающим предпринимателям

При регистрации ИП следует обязательно уточнить, действуют ли в регионе описанные выше послабления. Если действуют, а ИП подходит под все необходимые требования, то стоит воспользоваться такой возможностью.

Полезно ознакомиться:

Штраф за деятельность без регистрации ИП;

Согласование сезонных кафе, веранд, павильонов;

Внесение изменений в регистрационные данные ИП;

ОКВЭД при регистрации ИП;

Уголок потребителя.